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Corso di diritto tributario

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Corso di diritto tributario

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Descrizione

Corso di diritto tributario

V EDIZIONE

INDICE

Parte Generale
Capitolo 1. Oggetto ed evoluzione storica del diritto tributario 3
Capitolo 2. Classificazione del diritto tributario nell’ambito delle scienze giuridiche e sua autonomia scientifica 18
Capitolo 3. Entrate tributarie e classificazioni dei tributi 23
Capitolo 4. I principi costituzionali 38
Capitolo 5. Le fonti del diritto tributario 62
Sezione I Le fonti di diritto dell’Unione Europea ed il ruolo della CEDU in
materia tributaria 63
Sezione II Le fonti nazionali di rango statale ed il c.d. federalismo fiscale 70
Capitolo 6. Applicazione ed interpretazione delle norme tributarie 83
Capitolo 7. Lo statuto dei diritti del contribuente 94
Capitolo 8. L’elusione fiscale e il c.d. abuso del diritto 104
Capitolo 9. I soggetti del rapporto obbligatorio d’imposta 120
Capitolo 10. Gli elementi dell’obbligazione tributaria 133
Capitolo 11. La dichiarazione 137
Capitolo 12. L’accertamento dell’imposta 143
Capitolo 13. Gli statuti deflattivi del contenzioso 159
Capitolo 14. L’autotutela tributaria 166
Capitolo 15. Interpelli e Cooperative Compliance 168
Capitolo 16. La riscossione dei tributi 178
Capitolo 17. Le sanzioni amministrative 180
Parte Speciale
Capitolo 18. Lineamenti generali del sistema tributario italiano 187
Capitolo 19. L’Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche (IRPEF) 191
Sezione I Fonti ed elementi essenziali dell’IRPEF 191
Sezione II Soggetti passivi e criteri di localizzazione 196
VIII INDICE Corso di diritto tributario
pag.
Sezione III I redditi prodotti in forma associata 202
Sezione IV La determinazione del tributo 206
Sezione V Le singole categorie di reddito 212
A – I redditi fondiari 214
B – I redditi di capitale 220
C – I redditi di lavoro dipendente 224
D – I redditi di lavoro autonomo 228
E – I redditi diversi 231
Capitolo 20. L’Imposta sul Reddito delle Società (IRES) 233
Capitolo 21. Il reddito d’impresa 255
Capitolo 22. Le vicende straordinarie nella vita di una impresa 259
Capitolo 23. L’Imposta Regionale sulle Attività Produttive (IRAP) 276
Capitolo 24. L’Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) 281
Sezione I Definizioni ed aspetti strutturali della disciplina 281
Sezione II Il presupposto oggettivo: cessioni di beni e prestazioni di servizi 286
Sezione III Il presupposto soggettivo: l’esercizio di imprese o di arti e professioni 288
Sezione IV Il presupposto territoriale 290
Sezione V Le operazioni rilevanti 293
Sezione VI Il momento impositivo dell’IVA 298
Sezione VII Gli obblighi dei soggetti passivi IVA 300
A – Gli obblighi sostanziali 302
B – Gli obblighi formali 303
Parte Processuale
Capitolo 25. Il processo tributario 309

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